老师，公司20年以30万购入汽车，税款已抵扣，正常计提折旧，上月税局查到车辆21年以6万价格过户给了个人，要补交税款，税局按25%给核算的折旧，所得税、增值税、滞纳金都已补齐，请问老师，我该如何做账？固定资产那里该怎么处理？

碧蓝的冬瓜 追问

2023-04-06 11:22

所得税5123.9，滞纳金760.9，增值税26644.25，滞纳金5248.92，另外还有附加费

碧蓝的冬瓜 追问

2023-04-06 11:26

老师，财务报表的固定资产跟折旧那里该怎么处理？还有这些补交的税款该怎么记账？

小林老师 解答

2023-04-06 11:31

您好，借以前年度损益调整，贷应交税费-应交企业所得税5123.9，应交税费-应交增值税26644.25，借营业外支出，贷银行存款

碧蓝的冬瓜 追问

2023-04-06 12:02

固定资产跟折旧那里呢？已经没有这项固定资产了，该怎么操作？

小林老师 解答

2023-04-06 12:53

您好，那您可以不做折旧分录，毕竟最后都处置了

碧蓝的冬瓜 追问

2023-04-06 13:24

那该怎么把这项固定资产去除？金额是多少？第一次处理，完全不懂

小林老师 解答

2023-04-06 13:42

您好，您6万元出售，已经做固定资产清理，账面没有固定资产了

碧蓝的冬瓜 追问

2023-04-06 14:32

老师，那我财务报表上的固定资产跟累计折旧那里怎么改？21年已经过户了，我上个月还计提着折旧，我这边总共计提折旧73335，税局那边给算的77200，这个差怎么弄？

小林老师 解答

2023-04-06 15:37

您好，那您就不对了，过户就应当清理出