一般纳税人本月勾选认证增值税发票，这增值税专票是公司给高管人员租住的公寓房租费，账务怎么处理？

zhihuiziz 追问

2023-04-06 09:34

老师写一份账务处理会计分录

东老师 解答

2023-04-06 09:35

借管理费用福利费  应交税费应交增值税进项税额  贷银行存款
借管理费用福利费  贷应交税费应交增值税进项税额转出

zhihuiziz 追问

2023-04-06 10:19

老师第二笔分录就只做税金部分对吧？管理费用-福利费    贷应缴税费-进项转出，

东老师 解答

2023-04-06 10:19

对，没错，就是这么做。

zhihuiziz 追问

2023-04-06 10:26

填报表的时候，勾选认证10份其中有2份是要进行转出的，填写附表二第2行进项税时填写10份总数还是填写8份总数？

东老师 解答

2023-04-06 10:27

你好，这个是填写十份儿的。

zhihuiziz 追问

2023-04-06 10:47

然后再把2份福利进项税额，填写附表二15行，免税项目和集体福利这里吗？

东老师 解答

2023-04-06 10:48

对，没错，就是这么操作的。