我们是劳务公司，这次工程款是100万，但我们这个月只开了70万的票给对方，下个月再开30万，请问下我这月怎么做账分录是什么？应交税费按照100万算还是按按实际开的70万算？

邹老师 解答

2017-12-01 15:21

借；应收账款 等科目   贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
按70万的计算

邹老师 解答

2017-12-01 15:23

借；应收账款 等科目70  贷；主营业务收入70/1.03  应交税费-应交增值税 70/1.03 *3%

毛毛 追问

2017-12-01 15:26

但对方已经把100万给我们了，我们只开了70的票

毛毛 追问

2017-12-01 15:26

但对方已经把100万给我们了，我们只开了70的票

邹老师 解答

2017-12-01 15:28

你好，超过的30万做预收账款就是了