老师，这是去年的账，计提的应该是医疗，我看做成了养老，请问老师，这个现在要怎么处理呢？

熙澄贝贝儿 追问

2023-04-04 11:13

那老师医疗和养老是不是还有挂账呢

郭老师 解答

2023-04-04 11:17

你好，管理费用没有余额的，你说的是管理费用吧。

熙澄贝贝儿 追问

2023-04-04 11:19

计提的时候把医疗计提成了养老，缴纳时又成了医疗，这样的话养老和医疗都有挂账，这笔整个要怎么处理呢，

郭老师 解答

2023-04-04 11:23

你的应付职工薪酬也有问题吗？
我看到你的应付职工薪酬，这不是正确的，只有管理费用那个是错误的，不是吗？

熙澄贝贝儿 追问

2023-04-04 11:25

计提的时候应付职工薪酬二级科目应该是医疗，当时做成了养老。

郭老师 解答

2023-04-04 11:26

借应付职工薪酬、医疗，
贷、以前年度损益调整

借以前年度损益调整
贷应付职工薪酬养老

熙澄贝贝儿 追问

2023-04-04 11:26

管理费用没问题  是计提时应付职工薪酬二级科目计提成了养老

郭老师 解答

2023-04-04 11:30

我上面给你改了，改了分录，你看一下可以吗。

郭老师 解答

2023-04-04 11:30

是借应付职工薪酬医疗带应付职工薪酬养老也可以的。

熙澄贝贝儿 追问

2023-04-04 11:46

好的 谢谢老师，还有一个问题想咨询下您，就是有家公司在1月份办去年四季度的时候账务没处理，所得税是给0申报的，现在我把账务给处理了，利润有14万多，所得税现在要给怎么教纳呢？它是小微，所得税是不是按0.02缴纳呢

郭老师 解答

2023-04-04 11:47

你好，之前年度没有亏损吗？如果没有的话，应该是这个利润乘以2.5%。

熙澄贝贝儿 追问

2023-04-04 11:49

是盈利的，那14万是要交3500元的所得税吗？

郭老师 解答

2023-04-04 11:50

对的，是的，是这么做的。

熙澄贝贝儿 追问

2023-04-04 11:56

这个要怎么补交呢老师

郭老师 解答

2023-04-04 11:58

你好，你现在是做汇算清缴还是修改季度预交？

郭老师 解答

2023-04-04 11:58

做汇算清缴的话，应补税款它会自动给你算出来的，你直接申报点扣款就可以。

熙澄贝贝儿 追问

2023-04-04 13:50

好的，谢谢老师！！

郭老师 解答

2023-04-04 13:53

不用客气，工作愉快。

熙澄贝贝儿 追问

2023-04-04 14:51

老师好！支付给银行贷款利息是计入应付利息还是财务费用呢

郭老师 解答

2023-04-04 14:52

当月支付当月的财务费用。

熙澄贝贝儿 追问

2023-04-04 14:58

季度扣缴的，也是财务费用吗？

郭老师 解答

2023-04-04 15:00

你好，按月借财务费用，贷应付利息，
支付的时候借应付利息，
财务费用利息，
贷银行存款。