我去代开的时候直接交了城建税，计提时，普票收入中的城建税是不是和专票的城建税都要在一起计提？季度9万以内减免税是不是不包含已交的税金？

天天向上 追问

2017-12-01 11:04

恩，我知道代开没优惠，就是做减免税凭证的时候所有收入的税金要扣掉已交的税金就对了是吧

邹老师 解答

2017-12-01 11:05

你好，你看哪些税款不用缴纳，不需要缴纳的增值税转为营业外收入，其他附加税不需要计提就是了

天天向上 追问

2017-12-01 11:15

@邹老师:比如说一个季度内增值税是2459.02    其中代开的税额是619.93已交，城建税172.13   其中代开时已交城建税43.4    做减免税时要扣掉已交的增值税和城建税的金额吧？

邹老师 解答

2017-12-01 11:16

你好，减免的时候需要扣除发票所预交的金额