老师，请问公司是合伙企业，增值税是季度报，上年四季度增值税少计了0.01，怎么做分录呢？

渲文 追问

2023-04-03 16:06

是的，那多计提的附加税也是计入营业外收支吗？

玲老师 解答

2023-04-03 16:11

是这样处理就可以了。

渲文 追问

2023-04-03 16:17

每月计提附加税是按建设税7%，教育3%，地方2%计提，还是按政策减半征收计提？

玲老师 解答

2023-04-03 16:22

按照减半后的直接计提就行。

渲文 追问

2023-04-03 16:25

老师，附加税每月按12%（建设、教育、地方）计提，季度减半征收或免征，都计入营业外收入-政府补助，这样也是可以吗？

玲老师 解答

2023-04-03 16:41

可以的，这样处理也可以，就是这两种方法选择，其中一个都行。

渲文 追问

2023-04-03 16:44

可以发下今年队附加税的政策吗？

玲老师 解答

2023-04-03 17:05

小规模小微企业个体户。减半征收。