老师，今天发现2022年12月有一个月的增值税附加税没有计提，补计提的话分录怎么做？

米菲 追问

2023-04-03 14:53

就是计提的时候还是用借:税金及附加—城市维护建设费 贷：应交税费—城市维护建设费，支付的时候，借：贷：应交税费—城市维护建设费 贷：银行存款？但跨年了哦？

家权老师 解答

2023-04-03 14:58

涉及损益分录使用利润分配-未分配利润替代

米菲 追问

2023-04-03 15:02

不是很懂，可以列一下分录吗

家权老师 解答

2023-04-03 15:06

借:利润分配-未分配利润 贷：应交税费—城市维护建设费

米菲 追问

2023-04-03 15:28

那就是不需要通过“”以前年度所以调整“”这个科目对吗

家权老师 解答

2023-04-03 15:29

不用那个分录过度的了

米菲 追问

2023-04-03 15:32

那只有费用类跨年了才用对吗

家权老师 解答

2023-04-03 15:33

是会计准则才那样做的

米菲 追问

2023-04-03 15:37

哦哦好的谢谢老师

家权老师 解答

2023-04-03 15:39

不客气，祝你工作顺利，感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语，切勿回复！