2022年12月没有分摊车库租赁费，在3月费补进来，这笔租赁费是员工的班车车库租赁，所以记职工福利费，那我在3月补22年12月的分录，应该怎么写，麻烦老师帮我写一下，谢谢

清晴雨寒 追问

2023-04-03 14:21

车库，不用分部门

玲老师 解答

2023-04-03 14:25

因为你说是员工的班车车库。因为员工班车发生的费用需要计入福利费用的。比如这个员工是生产工人的，即计入生产成本。车间人员的具有制造费用费用。管理人员的是计入管理费用，福利费。

清晴雨寒 追问

2023-04-03 14:30

晕了，用到是以前年度损益调整啊，您 到底会不会啊，真愁人，行了，我搞定了

玲老师 解答

2023-04-03 14:34

因为我问你一下，哪个部门的？咱比如说是生产部门的，他计入生产成本福利费，这个就是直接计入生产成本福利费，因为他不影响损益。

如果是管理部门的计入
。管理费用，福利费，这样才把管理费用换成以前年度损益调整。

玲老师 解答

2023-04-03 14:37

要是影响损益 的情况下 是借以前年度损益 调整，福利，贷应付职工薪酬   借应付职工薪酬 ，贷银行/预付   等科目