老师你好！我们公司查到18年的失控发票，金额50万，当时已入款，并已付款。目前税务认定为失控发票，现税已补，要求调整凭证。请教老师 需要怎么调？

郭老师 解答

2023-04-03 11:59

你好，这个是专票的吗？

开放的寒风 追问

2023-04-03 12:02

不是，是普票.

郭老师 解答

2023-04-03 12:07

你好，实际有业务的吗？如果有的话，借以前年度损益调整，贷应交税费企业所得税，
借应交税费企业所得税，贷银行存款。

郭老师 解答

2023-04-03 12:07

借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整。

开放的寒风 追问

2023-04-03 12:27

不用去调整成本和库存商品了，对吧？

开放的寒风 追问

2023-04-03 12:29

借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整。     这个凭证，看不懂，老师能具体的讲下吗？

郭老师 解答

2023-04-03 12:34

对的，是的，这个是结转以前年度损益调整
以前年度损益调整，月末没有余额的。

开放的寒风 追问

2023-04-03 12:41

这个的话，以前利润就没有变化了啊

郭老师 解答

2023-04-03 12:42

你好，对的，是的，以前的利润没有变化。你需要正常补税就可以了。