老师你好，12月计提了奖金，借管理费用-奖金A，贷应付职工薪酬A。到了1月发放的时候，借应付职工薪酬A，贷银行存款A，但是这里还有一个个税B，做分录怎么做才能平衡。

粗心的身影 追问

2023-04-03 10:29

就是个人所得税也要计提的意思吗，我没明白

粗心的身影 追问

2023-04-03 10:30

我现在没有计提个人所得税。缴纳的时候是要单独做一个分录吗？还有就是个人所得税不需要代扣代缴，相当于公司帮员工缴纳了，那这个分录要怎么做

东老师 解答

2023-04-03 10:33

意思是个税公司负担对吗

粗心的身影 追问

2023-04-03 10:35

是的，公司负担

东老师 解答

2023-04-03 10:35

那就缴纳的时候直接记入营业外支出

粗心的身影 追问

2023-04-03 10:44

上面的问题还没解决老师，

借：销售费用/管理费用A

 贷：应付职工薪酬——奖金A

发放年终奖金时的分录：

借：应付职工薪酬——奖金A

 贷：应交税费——应交个人所得税  ?????如果有这个个税，我这分录怎么平衡，是银行存款A-这里的个人所得税吗？

        银行存款A     

缴纳个人所得税：

借：应交税费——应交个人所得税

 贷：银行存款

东老师 解答

2023-04-03 10:47

借：销售费用/管理费用A

贷：应付职工薪酬——奖金A

发放年终奖金时的分录：

借：应付职工薪酬——奖金A
贷银行存款
缴纳个税的， 借营业外支出  贷银行存款

粗心的身影 追问

2023-04-03 11:04

好的，谢谢老师

东老师 解答

2023-04-03 11:05

不客气，帮忙给个五星好评

粗心的身影 追问

2023-04-03 11:05

老师，公司负责员工的个人所得税，这个个税的部分还要算做员工的收入，23年再申报个税吗

东老师 解答

2023-04-03 11:06

不需要再作为工资申报的