老师，我们是建筑劳务公司，人工就是主营成本，我报个税，人工工资怎么暂估呢，缺200万的成本票，报了50万的个税，剩余150万个体工商户后期开回进来，但是这50万的人工费用我怎么做账，分录是啥？150万的暂估又该怎么做

小静儿- 追问

2023-04-03 09:59

老师 可以详细做一下吗？50万的人工费用我怎么做账，分录是啥？150万的暂估

郭老师 解答

2023-04-03 09:59

借工程施工劳务费，贷银行房款50万，借工程施工劳务费，贷应付账款150万，这个理解吗？

小静儿- 追问

2023-04-03 10:00

好的 这个明白的老师

郭老师 解答

2023-04-03 10:04

那这个不就是完整的。第一个实际业务的第二个暂估。

小静儿- 追问

2023-04-03 10:17

确认收入之后结转到主营业务成本

郭老师 解答

2023-04-03 10:20

是的，是的，借主营业务成本，贷工程施工劳务费。