送心意

若素老师

职称会计师,税务师

2023-03-31 14:34

 你好同学:
结转销项税额、进项税额  
    增值税结转:
1、结转进项税额:
借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——应交增值税(进项)
2、结转销项税额:
借:应交税费——应交增值税(销项)
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额,
借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额,
借:应交税费——未交增值税
贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏,可以有借方余额的。

k1 追问

2023-03-31 15:09

老师,比如抵扣那的分录是怎么做的

若素老师 解答

2023-03-31 15:13

以后就是直接抵了,不用再说分路了。

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可以的,可以开具普票的
2021-12-13 16:51:39
同学您好,卷烟消费税=50*2000*56%+50*250*200*0.003=63500
2023-11-02 15:55:38
您好,这个题目剩下的呢
2023-05-24 20:23:03
(1)业务(1):外购货物用于集体福利,不属于增值税视同销售货物行为,相应的货物进项税额不得抵扣;   业务(2):从增值税小规模纳税人处购进原材料,由于取得的是普通发票,所以不得抵扣原材料的进项税额,但是支付的运费取得了增值税专用发票,可以凭票抵扣进项税额,准予抵扣的进项税额=10000×11%=1100(元);   业务(5):应转出的进项税额=6000×16%=x   该企业当月准予抵扣的进项税额=1100-x=   (2)销售汽车装饰物品、提供汽车修理劳务、出租汽车,均属于增值税征收范围。该企业当月的增值税销项税额=(20000%2B12000%2B5000)×16%=   (3)业务(4):应计算缴纳增值税=25750÷(1%2B3%)×2%=500(元);   业务(6):应计算缴纳增值税=(1020-600)÷(1%2B5%)×5%×10000=200000(元);
2022-12-19 16:46:05
你好,计算该企业5月应纳消费税税额=20*240
2023-12-24 16:42:18
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