老师，我想问一下，1.我家企业22年8月17日申请成为了科技型中小企业，然后22年10月31日我的软件开发完成了，23年1月19日我的软件著作登记证书下发了，我想请问我的什么时间段的成本费用可以计入研发支出，然后转到无形资产？ 2.及我在哪个季度申报所得税的时候可以填报研发费用的加计扣除

小静儿- 追问

2023-03-30 14:50

问我的什么时间段的成本费用可以计入研发支出，然后转到无形资产？

小静儿- 追问

2023-03-30 14:53

我在哪个季度申报所得税的时候可以填报研发费用的加计扣除

meizi老师 解答

2023-03-30 14:55

你好；  你研发 符合资本化支出的时候； 就记入研发支出- 资本化科目 ；转无形资产 ；2.      在3季度开始可以报加计扣除的

小静儿- 追问

2023-03-30 14:56

我成为科技型中小企业之前是普通科技型企业，之前的研发相关支出可以税前加计扣除吗？

meizi老师 解答

2023-03-30 14:59

你好；  可以的； 可以税前扣除的加计扣除的 

小静儿- 追问

2023-03-30 15:04

那我是10.31下的证书，也就是11月符合资本化条件呗

小静儿- 追问

2023-03-30 15:05

老师，根据我这几个时间点，是不是就是我9月未形成无形资产的时候的研发支出计入管理费用-研发支出；10月31日形成无形资产之后的研发支出计入无形资产

meizi老师 解答

2023-03-30 15:09

你好； 是的2；    对的；  在9与发生的记入管理费用去 

小静儿- 追问

2023-03-30 15:18

我还有一点不明白，老师，那我资本化的时间是从22.10.31到什么时间呢

meizi老师 解答

2023-03-30 15:23

你好；     资本化根据你的业务去判断的； 这个还得看你   开发阶段   符合资本化的时间 是好久 来判断的

小静儿- 追问

2023-03-30 15:29

那我的开发阶段是截止到我下发无形资产证书当日吗？

meizi老师 解答

2023-03-30 15:31

你好1；  是的；  这个期间可以记入 资本化支出的   

小静儿- 追问

2023-03-30 15:38

老师，我研发支出整个阶段 应该就是从9月起到12月末 跨了2个季度

meizi老师 解答

2023-03-30 15:40

你好；   是的；     不管年度是否跨；  你么有 完工 结转之前；  区分 费用化支出和资本化支出即可 

小静儿- 追问

2023-03-30 16:01

老师在问一下  因为当时没记研发支出 22年两个季度的所得税报表都需要怎么修改呢 报表不是也得改么

meizi老师 解答

2023-03-30 16:06

你好 ； 你调整下之前分录；  反结账去改哈  

小静儿- 追问

2023-03-30 16:10

22年两个季度的所得税报表都需要怎么修改吗

meizi老师 解答

2023-03-30 16:11

你好； 是的； 都要改哈； 按照修改后的数据去改 ；  你满足加计扣除的  也得去申请加计扣除哈  

小静儿- 追问

2023-03-30 16:33

老师那季度我可以不修改 直接在汇算清缴的时候修改可以吗 直接在A107020中修改可以吗

meizi老师 解答

2023-03-30 16:37

你好；  我看你 直接年报报数据；  会提示对比不了的 ； 因为季报要先改的 

小静儿- 追问

2023-03-30 16:49

老师 年报是这样填入的吗  对吗

meizi老师 解答

2023-03-30 16:55

你好；   嗯是的；按明细去写  对应表格即可