挂靠工资需要计提么 就是帮老板的朋友在公司挂靠交社保 我们按照发工资的流程给她代缴社保 但是这个钱他要全额退回 怎么做分录

郭老师 解答

2023-03-30 11:14

全额退回来，退回到你的公司账户吗？

英勇的面包 追问

2023-03-30 11:25

是的
工资部分也是 全额 退回

郭老师 解答

2023-03-30 11:26

借银行存款，贷营业外收入。

英勇的面包 追问

2023-03-30 11:50

比如社保   计提 借：管理费用-社保 （单位） 贷：应付职工薪酬- 社保（单位）；  交的时候  借：应付职工薪酬- 社保（单位）贷 ：银行存款      这个时候怎么吧其他应收- 个人部分放进去呢 ？ 
 挂靠的工资分录 需要把挂靠人的社保& 工资放入管理费用么 ？

郭老师 解答

2023-03-30 11:57

对的，是的，是这么理解的

英勇的面包 追问

2023-03-30 14:04

比如社保   计提 借：管理费用-社保 （单位） 贷：应付职工薪酬- 社保（单位）；  交的时候  借：应付职工薪酬- 社保（单位）贷 ：银行存款      这个时候怎么吧其他应收- 个人部分放进去呢 ？  老师

郭老师 解答

2023-03-30 14:06

借应付职工薪酬、社保、
其他应收款、个人负担的社保，
贷银行存款。

郭老师 解答

2023-03-30 14:06

工资从工资里扣除，借应付职工薪酬工资，贷其他应收款、个人负担的社保。

英勇的面包 追问

2023-03-30 14:59

计提呢  老师
1月份 公司实发工资 24503.32  （包含给代缴人的工资- 2282.72 ）。  社保 单位部分  3040.74 （其中挂靠人 1734.4 ），个人部分1276.13 （其中挂靠人 702.88 ）  ，麻烦老师写一下从计提到发放的 分录 请填上数字 

单位部分的社保 个人部分的社保 还有给他发的工资 他最后都会转回来 4720

郭老师 解答

2023-03-30 15:02

借管理费用工资，
贷应付职工薪酬工资24503.32，
借应付职工薪酬工资，
贷其他应付款，个人负担的社保1276.13，银行存款。

郭老师 解答

2023-03-30 15:02

借管理费用社保，贷应付职工薪酬社保3040.74，
借应付职工薪酬社保、
其他应付款，个人负担的社保1276.13，
贷银行存款。

郭老师 解答

2023-03-30 15:02

借银行
贷营业外收入2282.72加1734.4加702.88。

英勇的面包 追问

2023-03-30 15:10

你是意思 就是把挂靠人的工资按照我们实际员工的工资作  在他们转回的时候计入营业外收入 ？

郭老师 解答

2023-03-30 15:16

对的，是的，我是这个意思的，上面有写，上午的时候也有说。