你好，老师，现在发现以前年度分摊到在产品的费用分多了，现在怎么做调整？

粗犷的荔枝 追问

2023-03-30 10:01

制造费用分摊的时候，是全部分摊到产成品入库的，然后期末库存的时候，在产品，他们又加了一次制造费用进去

王超老师 解答

2023-03-30 10:03

你通过制造费用的话，就比较麻烦了

借：库存商品
贷：生产成本
同时
借：生产成本
贷：制造费用
以上分录都是红字的

粗犷的荔枝 追问

2023-03-30 10:16

意思是直接做这两笔分录吗？但是后面的库存金额，在产品金额都是对的

王超老师 解答

2023-03-30 10:16

是的，你这个是调整你的制造费用，相当于是倒回去调整的

粗犷的荔枝 追问

2023-03-30 11:32

不明白你的意思

王超老师 解答

2023-03-30 11:33

就是你要用红字冲回去的

粗犷的荔枝 追问

2023-03-30 19:41

还是不对，你这个分录显示库存商品增加了，但是现在的实际库存金额就是对的，如果用到借方负数：库存商品，那不是减少了金额。

王超老师 解答

2023-03-30 20:02

那你直接是

借：生产成本
贷：制造费用
就不涉及库存商品了

粗犷的荔枝 追问

2023-03-30 21:32

是跨年了，就做这一笔分录吗

王超老师 解答

2023-03-30 21:46

是的，但是要注意是红字的
另一方面，你跨年了，但是这个分录不涉及利润表，也没有什么影响的