公司会计，我们企业经常出现车补用其他发票替代的情形，比如某同事报销10月、11月车补写费用报销单，车补标准是1892每个月，该同事拿机票行程单、油费发票、及路桥费发票进行报销，我该不通过审核吗退单吗，不合理的理由是什么？以及我会承担哪些风险。

欢喜的百褶裙 追问

2017-11-29 17:02

我账务处理是 借差旅费 贷现金. 他们都是经常私车公用的，也会存在风险吗

解答

2017-11-29 17:09

存在风险，这个车不属于公司的车辆，费用不能在公司列支

解答

2017-11-29 19:57

1、这样做有涉税风险，车补如果是现金形式应该缴纳个税。 
2、可以换一种做法，让车主把车租给你们单位，让车主到税务部门代开租赁发票，这样发生的与车有关的费用都可以报销。

解答

2017-11-29 21:52

您好，是不是应该通过审核，需要与公司老板沟通，把利害关系给老板说清楚，拿出您的方案是不能审核通过，看老板怎么说。不合理的理由是，这些票据可以报销，但需要并入工资交个人所得税，还不能企业所得税前扣除。您承担会计的风险，就是稽查时需要补税，交纳税金和罚款，老板会责怪您的。