公司车辆卖给个人的账务处理

1304951695 追问

2023-03-29 11:27

老师您好，能麻烦您讲一下这个三个分录分别是什么意思可以吗

向阳老师 解答

2023-03-29 11:30

第一个会计分录是：固定资产转为清理;；
第二个：取得清理收入；
第三个：结转清理净损益

1304951695 追问

2023-03-29 11:33

老师您好，能麻烦讲一下这三个分录的数额怎么填吗

向阳老师 解答

2023-03-29 11:40

借；固定资产清理85 ， 累计折旧15 ， 贷；固定资产100
借；银行存款80 ，贷；固定资产清理70 ， 应交税费——应交增值税10
借；资产处置损益15 ， 贷；固定资产清理15
本来是账面还有85万，实际卖了不含税价款是70万，亏损15万

1304951695 追问

2023-03-29 11:48

累计折旧15 ，固定资产100，是我买入时固定资产价值100，已经计提15折旧的意思吗

1304951695 追问

2023-03-29 11:50

应交税费——应交增值税10，增值税是按什么税率计算？

向阳老师 解答

2023-03-29 11:54

是的同学，是这个意思
公司是小规模还是一般纳税人呢？

1304951695 追问

2023-03-29 13:08

老师您好，公司是一般纳税人

向阳老师 解答

2023-03-29 13:14

您好，同学，购进时抵过税了吧

1304951695 追问

2023-03-29 13:18

购进时抵过税了老师

向阳老师 解答

2023-03-29 13:26

由于你公司属于增值税一般纳税人，销售已抵扣过进项税的汽车，需要按照适用税率征收增值税。目前增值税适用税率为13%

1304951695 追问

2023-03-29 13:36

借；银行存款80 ，贷；固定资产清理70.9 ， 应交税费——应交增值税9.1，老师您好，所以这个分录应该这么填吗

向阳老师 解答

2023-03-29 13:37

借；银行存款80 ，贷；固定资产清理70.8 ， 应交税费——应交增值税9.2

1304951695 追问

2023-03-29 13:42

老师，9.2是怎么算出来的

1304951695 追问

2023-03-29 13:44

我知道了老师，80/1.13*0.13

向阳老师 解答

2023-03-29 13:47

是的，同学，希望我的回答对您有所帮助，也请您对我的回复及时做出评价，谢谢

1304951695 追问

2023-03-29 13:49

请问老师报税的时候如何处理呢

向阳老师 解答

2023-03-29 13:51

 增值税
 印花税
 附加税费3个（城市建设维护税、地方教育费、地方教育费附加）
企业所得税

1304951695 追问

2023-03-29 13:59

填报增值税的时候是系统自动取数吗？还是我应该把数字填在哪个栏次里面呢

向阳老师 解答

2023-03-29 14:03

根据您选择得业务来取数，这个得您具体的实操下哦