期末应交税金销项税额期末怎么结转，比如，销项税额1元，期末怎么结转？如果我们是小规模且月销售额小于10万，不用缴纳增值税，后期再怎么结转

机智的雪糕 追问

2023-03-28 14:33

我们是个税手续费返还，所以收到时应该做一下分录是吗？ 
借银行存款
贷其他收益， 
应交税费-应交增值税-销项税额
那么当月需不需要做一笔销项结转的分录，如下：
借:应交税费--应交增值税(销项) 
贷:应交税费--应交增值税--转出未交增值税
然后下个月再做你上面这个减免分录呢？

家权老师 解答

2023-03-28 14:34

就按你的思路做就是了转入营业外收入-税费减免

机智的雪糕 追问

2023-03-28 14:38

我的思路对吗？做分录的时间对吗

家权老师 解答

2023-03-28 14:39

嗯嗯，对的，就那样操作

机智的雪糕 追问

2023-03-28 14:41

借:应交税费--应交增值税(销项) 
贷:应交税费--应交增值税--转出未交增值税
以上分录当月做？

家权老师 解答

2023-03-28 14:42

是的，就是当月做的

机智的雪糕 追问

2023-03-28 14:43

借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
以上分录次月做？

家权老师 解答

2023-03-28 14:43

在次月申报的时候做

机智的雪糕 追问

2023-03-28 14:47

次月申报的时候应该做以下吧
借：交税费--应交增值税--转出未交增值税
贷：营业外收入-税费减免

家权老师 解答

2023-03-28 14:49

把科目做平就是了哈