收到采购返利要怎么做分录?

张老师 追问

2017-11-28 15:46

没有开啊！！！！！！。。。。。

李爱文老师 解答

2017-11-28 15:49

一、那就是可以冲减原材料（或库存商品） 
借：原材料（库存商品）   负数 
贷：应付账款    负数 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）    正数 
二、收到款时 
借：银行存款 
贷：应付账款

张老师 追问

2017-11-28 15:54

老师，如果是返利冲减应付款了呢？

李爱文老师 解答

2017-11-28 16:08

一、那就是可以冲减原材料（或库存商品） 
借：原材料（库存商品） 负数 
贷：应付账款 负数 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 正数 
那就是第一笔分录就可以了

张老师 追问

2017-11-28 16:13

老师，按你说的第一笔分录做完，月末结账损益怎么做？

李爱文老师 解答

2017-11-28 16:15

这个不涉及到损益科目，不结转损益

张老师 追问

2017-11-28 16:17

这些返利的商品已经销售出去了，之前按原价销售出去的成本不用冲回吗

李爱文老师 解答

2017-11-28 16:19

那就是根据产品的销售情况再结转成本，就是减少了这些产品的销售成本（如果有销售时，可以将这个销售成本调减） 
借： 主营业务成本   负数 
借：库存商品    负数

张老师 追问

2017-11-28 16:41

老师，我做了入库调整单，生成的凭证是借：库存商品 负数，贷什么科目了呢？

李爱文老师 解答

2017-11-28 16:43

借：库存商品   负数 
贷：应付账款   负数 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）