老师，问下我们借别人的钱周转付给对方的利息怎么做分录呢？

lina 追问

2017-11-28 14:18

那这个支付的利息需要对方给我们开发票吧？

邹老师 解答

2017-11-28 14:19

你好，需要对方提供利息发票的

lina 追问

2017-11-28 14:21

这个利息是2014年支付的，当时的会计走的是投资收益的科目，这还用调整吗？

邹老师 解答

2017-11-28 14:21

你好，需要调整到财务费用，通过以前年度损益调整科目调整的

lina 追问

2017-11-28 14:26

老师，我刚说错了，比如支付了对方100万利息，
当时分录：
借：利润分配-应付利润：100万  贷：应付利润：100万
然后，借:应付利润 100万，贷：银行存款:100 万，

这个分录对吗？如果不对的话怎么调呢？

邹老师 解答

2017-11-28 14:27

你好，你这个分配利润，而不是利息

lina 追问

2017-11-28 14:27

那怎么调整，可以说下分录吗？

邹老师 解答

2017-11-28 14:28

你好，冲销上面两个分录
然后做  借；以前年度损益调整    贷；银行存款

lina 追问

2017-11-28 14:32

那就是：
冲销分录如下：
借：应付利润：100万  贷：利润分配-应付利润：100万
借：银行存款 100万，贷：应付利润 100万

调整为：
 借；以前年度损益调整 100万 贷；银行存款100万

对吗？？？

邹老师 解答

2017-11-28 14:35

你好，是的，整个调整分录就是这样的

lina 追问

2017-11-28 14:37

可是这个分录也没有体现出来是支付的利息啊？？？
还要再做其它的分录吗？
您刚才说需要调整到财务费用，通过以前年度损益调整科目调整的?但是没体现出财务费用这个科目呢？？？

邹老师 解答

2017-11-28 14:40

你好，以前年度的利息，本来是通过财务费用，因为是跨年，所以需要通过以前年度损益调整科目
这个分录就是支付利息    借；以前年度损益调整 贷；银行存款