中国境内的A公司和供应商合作时，供应商在美国发生一笔费用1500元（合同外的费用），由A公司在美国的总部B公司代垫了，供应商现将这笔费用还给了A公司，请问情况一：总部不需要A公司归还这笔钱时A公司怎么记账。情况二：总部需要A公司归还这笔钱时怎么记账？

廖君老师 解答

2023-03-26 19:34

您好，1.不需要归还就当没有发生过，把账上以前记的1500元费用的这个凭证原样红冲。2.费用发生 借：管理费用1500  贷：其他应付款-供应商 1500  归还总公司B时  借： 贷：其他应付款-供应商 1500 贷：其他应付款-关联B  1500   借：其他应付款-关联B  1500  贷：银行存款 1500 把往来科目整平就可以了

Mary-法拉 追问

2023-03-26 22:51

现在A公司收到了供应商归还的1500怎么记账呢？要确认收入吗？

Mary-法拉 追问

2023-03-26 22:54

之前Ａ公司账上没有记费用，这不是A公司的费用，只是供应商发生了一笔费用，然后A公司的总部帮忙供应商垫付了，现在A公司收到了供应商还款。这笔还款要怎么记账呢，A公司银行没有相关出账记录，是总部B公司银行帮供应商垫付的

廖君老师 解答

2023-03-26 23:00

您好，那这好办啊，把A公司收到1500转给总公司。借：银行1500  贷：其他应付 1500  再 贷：其他应付  1500  贷：银行，在摘要上写清楚咋回事就好了