某电器商场为增值税一般纳税人,销售商品适用增值税税率为13%。2019年6月发生如下经济业务: (1)销售空调取得含税销售额100000元,同时提供安装服务收取安装费13000元; (2)销售电视机40台,每台含税零售价为2260元;每售出一台取得厂家给予的返利收入226元; (3)代销一批数码相机并开具普通发票,商场按含税销售总额的5%提取代销手续费5650元,当月尚未将代销清单交付给委托方; (4)当月该商场其他商品含税销售额为79100元; (5)购进热水器25台,不含税单价800元,货款已付,取得增值税专用发票; (6)购进投影仪50台,不含税单价600元。取得增值税专用发票,其中有20台投影仪未向厂家付款; 要求: (1)计算业务(1)中的增值税相关税额为多少元? (2)计算业务(2)中的增值税相关税额为多少元? (3)计算业务(3)中的增值税相关税额为多少元?
风中的柜子
于2023-03-26 16:57 发布 491次浏览
- 送心意
bamboo老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
2023-03-26 17:00
您好
(1)计算业务(1)中的增值税相关税额为多少元?
(100000+13000)/(1+0.13)*0.13=13000
(2)计算业务(2)中的增值税相关税额为多少元?
(2260-226)*40/(1+0.13)*0.13=9360
(3)计算业务(3)中的增值税相关税额为多少元?
5650/(1+0.06)*0.06=319.81
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就是6%呀,还是你想问的是?
2016-03-14 10:29:03

您好,开进来的,前者不能抵扣,后者可以抵扣,开出去的,一样的计税的。
2017-04-08 12:45:23

您好,是的啊。按照自己可以开的征收率或者是税率来开票
2019-11-21 16:53:16

你好,6%或者3%
可以的,可以
2017-06-02 14:53:41

一般纳税人增值税专用发票税率有13%,9%,6%,3%,免税的
2020-01-03 09:31:51
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