送心意

胡芳芳老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师,审计师

2023-03-26 16:46

同学你好,稍等我计算一下

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同学你好,稍等我计算一下
2023-03-26 16:46:04
你好 期初库存成本%2B本期购进成本—本期购进退回—本期销售成本=期末成本 带入数据就是  8800%2B85000%2B1000—3200—本期销售成本=4600 就可以求出 本期销售成本 该商店当月的毛利=113000—本期销售成本
2023-03-25 16:13:04
您好,这个是全部的吗
2023-03-25 15:07:26
你好,库存商品金额多结转了,应该冲回来到零
2026-03-23 17:24:42
1. 核心问题 2024 年暂估 905 万,当时全记了主营业务成本,没走库存商品。 2025 年拿到 977 万发票,现在红冲了 977 万的成本,又借了库存商品,导致: 2024 年成本多记了 905 万(现在红冲在 2025 年,影响 2025 年利润) 库存商品账实不符,成本结转逻辑混乱 2. 正确处理思路(账不动,税上调) 会计账: 先把 2025 年红冲 977 万成本的凭证冲掉,恢复原状。 用 “以前年度损益调整” 更正 2024 年多记的成本: 借:库存商品 905 万 贷:以前年度损益调整 905 万 再把 “以前年度损益调整” 结转到未分配利润。 税务上: 2024 年汇算:调增应纳税所得额 905 万(因为成本多记了)。 2025 年:按发票金额 977 万确认库存,实际销售多少再结转多少成本。 3. 你现在的做法风险 直接在 2025 年红冲 2024 年的成本,会导致 2025 年利润虚高,税务容易预警。 库存商品和成本结转脱节,账实不符
2026-03-05 19:04:22
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