现金流量表期末现金余额等于如何等于资产负债表货币资金 我现在的不一致啊 我意思是,流量表是不是要加上或者减去哪些才能一致呢

光玄月
于2023-03-24 14:51 发布 645次浏览
- 送心意
meizi老师
职称: 中级会计师
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你好; “现金流量表期末现金余额应该等于资产负债表中的货币资金的期末余额 (现金流量表的期末现金余额也是对总账的现金余额、银行存款余额、现金等价物余额)
2023-03-24 15:17:48
您好,是的,是存在这样的逻辑关系
2022-01-14 19:54:39
你好,是的,就是这个金额
2022-01-09 15:03:50
学员你好,如果没有质押的存款,现金流量表里本期的期末现金及等价物金额是不是等于资产负债表期末的货币资金,期初现金及现金等价物等于上期的资产负债表期末货币资金余额
2022-02-22 13:38:05
1
主表的“经营活动产生的现金流量净额”
1、销售商品、提供劳务收到的现金
=利润表中主营业务收入×(1%2B13%)%2B利润表中其他业务收入%2B(应收票据期初余额-应收票据期末余额)%2B(应收账款期初余额-应收账款期末余额)%2B(预收账款期末余额-预收账款期初余额)-计提的应收账款坏账准备期末余额
2、收到的税费返还
=(应收补贴款期初余额-应收补贴款期末余额)%2B补贴收入%2B所得税本期贷方发生额累计数
3、收到的其他与经营活动有关的现金
=营业外收入相关明细本期贷方发生额%2B其他业务收入相关明细本期贷方发生额%2B其他应收款相关明细本期贷方发生额%2B其他应付款相关明细本期贷方发生额%2B银行存款利息收入(公式一)
具体操作中,由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表,数据很难精确,该项目留到最后倒挤填列,计算公式是:
收到的其他与经营活动有关的现金(公式二)
=补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”-{(1%2B2)-(4%2B5%2B6%2B7) }
公式二倒挤产生的数据,与公式一计算的结果悬殊不会太大。
4、购买商品、接受劳务支付的现金
=〔利润表中主营业务成本%2B(存货期末余额-存货期初
2023-12-07 13:22:00
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