上个月买了产品对方开了发票，我做分录借：库存商品 进项税额贷：应付账款发票上个月已经认证了也交了税款，到这个月这些产品因为受潮了不能用了，我是不是要进项税转出呀借：管理费用贷：库存商品 进项税额转出

梦雨星晨 追问

2017-11-27 11:56

是的，就是放仓库忘了，然后就受潮了不能用了

方亮老师 解答

2017-11-27 13:22

需要编制进项税额转出的分录。

梦雨星晨 追问

2017-11-27 14:14

借：管理费用 
贷：库存商品 
        应交税费-应交增值税（进项税额转出）是这样做分录吧

方亮老师 解答

2017-11-27 14:32

分录正确。

梦雨星晨 追问

2017-11-27 15:27

老师，就是现在为了清理库存，以前加工完的产品没有卖掉的全部做了职工福利，视同销售，我知道会产生销项，但是没有收入呀，这怎么做分录呀

方亮老师 解答

2017-11-27 15:56

1、借：管理费用 
贷：应付职工薪酬-福利费 
2、借：应付职工薪酬-福利费 
贷：主营业务收入 
贷：应交税费-应交增值税-销项税额

梦雨星晨 追问

2017-11-27 16:37

老师，这个也要开增值税专票吗，自己公司开给自己公司呀

方亮老师 解答

2017-11-27 17:14

不用开具专用发票的。

梦雨星晨 追问

2017-11-27 21:33

也就是说视同销售不用开具增值税专票，之间做分录记入销项，抵扣进项就行了

梦雨星晨 追问

2017-11-27 21:33

也就是说视同销售不用开具增值税专票，之间做分录记入销项，抵扣进项就行了

梦雨星晨 追问

2017-11-27 21:33

也就是说视同销售不用开具增值税专票，之间做分录记入销项，抵扣进项就行了

方亮老师 解答

2017-11-27 22:13

是的。