我们是一家广告公司，给客户完成了一笔业务，双方关系不错，客户开业想请一家婚庆公司表演，但是婚庆公司不能及时给予发票，会计就钱打给我方对公账户9999，银行账户上标明：货款，我方及时的给客户开了一张9999的发票，随后8月我们给婚庆公司打了10000的演出费，银行账户上标明：采购款，10月婚庆公司给我们开了10000的发票，发票名称：演出服务费，对于广告公司来说如何做这笔会计分录？（对方就是想早点拿到发票，走了我们账户对公账户写货款，我们给婚庆公司注明：采购款，开回来发票：演出服务费，不在我们广告公司的营业范围啊）

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2017-11-25 17:37

是网络公司，给对方开的服务费

王雁鸣老师解答

2017-11-26 18:11

您好，收到9999元时，借；银行存款，9999，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。暂估成本，借：主营业务成本，9000元，贷：应付账款，9000元（可以自己设定此金额）。付款时，借：预付账款，1万元，贷：银行存款，1万元。收到发票，借：主营业务成本，1万元，贷：预付账款，1万元。冲回暂估，借：主营业务成本，负数9000元，贷：应付账款，负数9000元（可以自己设定此金额）。