我们是做装修设计费，软装采购的家具发票没收到，但是家具已经销售了，我们该怎么做账

赵建新 追问

2017-11-25 15:08

怎么做暂估，那我销售时怎么做分录，成本怎么做<br>

王雁鸣老师 解答

2017-11-25 15:19

您好，采购暂估时，借：库存商品等科目，贷：应付账款-暂估采购款。销售时，借：现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。结转成本时，借：主营业务成本，贷：库存商品。

赵建新 追问

2017-11-25 15:47

那我现在把发票开出去，不接转成本可以吗？等实际收到发票时再结转<br>

王雁鸣老师 解答

2017-11-25 15:53

您好，不可以的，不结转成本的话，利润多了，要多交企业所得税的。

赵建新 追问

2017-11-25 15:59

但是我现在客户需要我们开票，我们进项发票还没有收到，有的东西还没买

王雁鸣老师 解答

2017-11-25 16:03

您好，是啊，需要您开发票，您就先开呗，暂估采购就行了。