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送心意

999

职称： 注册会计师

2023-03-23 11:29

第一轮对话：

999 解答

2023-03-23 11:29

1%的专票属于上季度发生额，应该在上季度申报，在第二季度申报的时候，可以在第二季度的“本期发生额”一栏填写“跨季度发生额”，将1%的专票发生填写在此栏，以便正确申报税收。

美满的衬衫 追问

2023-03-23 11:29

那如果在第二季度发票量减少，怎么办？

999 解答

2023-03-23 11:29

首先，可以先查看上季度的发票，看是否有跨季度发生额，如果有，那么可以在第二季度的“本期发生额”一栏填写“跨季度发生额”，将对应发生额填写在此栏，以此来弥补第二季度发票量的减少。

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相关问题讨论
您好 4月份开了1张1%的专票，属于上季度的发生额 不需要在第-季度申度
2022-04-15 15:54:32
第一轮对话：
2023-03-23 11:29:26
不行，增值税专票是按月开具的，你必须在每月月末前报送，所以2月及3月的增值税专票数据也要及时申报，如果没有开具，则需要填写零税率空白发票，这样才能报税。
2023-03-14 17:40:23
你好，这个第二季度报的话，是4-6月份的呢
2022-04-27 17:19:19
去你税务局修改试下，就说多做了，交了两次税
2019-07-17 20:38:06
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