"您好，我想问一下，我们是农业合作社，想先计提房屋和人工工资，账务处理怎么做，月末怎么结转 我们是农业合作社，之前没有收入，也没有成本票，报表经申报，今年一月有了收入没有成本，我想着计提房屋和人员工资，借，生产成本贷应付款 月末怎么结转这个生产成本"

首先，你需要明确当月的房屋和工资支出，可以通过资金计划的方式来实现这一点，将这一部分费用作为当月的费用支出，然后把它们列入期初权益，就代表已经计提。具体的案例来看，比如一家五十人的小农业合作社，他们的收入比如田资收入、各种补贴等，月收入2000元，月底需要发放50人的工资500元；实际发放成本比如原料、物料折旧、购置资产等支出，月支出1000元，他们会在月初把月应发放的人工费用，计入期初权益中，相等的金额支出，把应发的人工费用计提出去，而月末结转的时候，月支出1000元加上计提的发放成本500元，总计为1500元，这将作为当月的费用总额支出，留在年末结转，完成月末结转。