送心意

良老师1

职称计算机高级

2023-03-22 17:22

招待费的处理很简单,一般是可以抵扣,但是需要事先申报。招待费总金额不能超过企业在上一年末的收入的2%,而且招待费的支出也必须有发票或者收据,以备核实。

火星上的帆布鞋 追问

2023-03-22 17:22

那如果招待费超出收入的2%怎么办呢?

良老师1 解答

2023-03-22 17:22

如果招待费超出收入的2%,那么多余部分就需要做税负承担计算和缴纳,税负承担计算就是把多余部分的招待费按本月实际缴税金额抵扣,然后把剩下的部分再按当月应纳税金额计算,最后将差额缴纳税收。

上传图片  
相关问题讨论
招待费的处理很简单,一般是可以抵扣,但是需要事先申报。招待费总金额不能超过企业在上一年末的收入的2%,而且招待费的支出也必须有发票或者收据,以备核实。
2023-03-22 17:22:30
你好,需要做更正申报,补做调增处理。
2022-04-18 15:13:08
你好,按税法规定,予以填表调增应纳税所得额就是了 
2022-01-12 16:20:27
应该按照规定进行调整,并补缴清缴未完成的部分。
2023-03-14 10:04:18
你好 全额调增处理的。 因为没收入
2020-03-31 15:31:34
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...