发出自产高档香水500瓶换取生产资料，取得对方开据的增值税普通发票。已知当月该类香水的最高税价为565元每瓶，平均含税价为500元每瓶

发出自产高档香水500瓶换取生产资料，取得对方开据的增值税普通发票。已知当月该类香水的最高税价为565元每瓶，平均含税价为500元每瓶

答： 发票的开具根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的第三十六条规定，发票开具应当根据实际情况，按照最高税价开出，本次交易发出500瓶香水，最高税价为565元/瓶，则发票开具金额应为282500元，含税价格为500元/瓶，税额为222500元。 拓展知识：增值税普通发票开具时，除了应当按照实际情况，按照最高税价开出外，还应当根据增值税税率的不同，开具不同的发票，比如有些产品的税率较低，就应当按照较低的税率开具发票。此外，针对某些特殊交易，还有可能会出现发票开具金额与实际交易金额不相符，这时就需要根据实际情况调整发票开具金额，以保证发票的准确性和可查性。

甲公司为增值税一般纳税人，主要从事高档化妆品的生产和销售业务。2019 年 9 月有关经营情况如下： （1）采取直接收款方式销售自产 M 型高档香水，取得含增值税销售额 3 390 000 元。 （2）采取分期收款方式销售自产 M 型高档香水，合同约定当月应收含增值税销售额 2 260 000 元，当月实际收取含增值税销售额 1 695 000 元。 （3）采取预收货款方式销售自产 M 型高档香水，取得含增值税销售额 1 808 000 元，该高档香水本月尚未发出。 （4）将自产 400 瓶 M 型高档香水移送专柜样品展示区给客户试用，含增值税单价 565 元/瓶。

答： 您好 销项税计算如下 （3 390 000%2B2 260 000%2B400×565）÷（1%2B13%）×13%=676 000元

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

12日,公司为回馈老客户,采取以旧换新方式销售高档香水1000瓶,每瓶30m,规定零售价650.00元/瓶,凡顾客将以往使用过的旧香水交回的,旧香水可作价折合300.00元/瓶,即顾客仅支付350.00/瓶即可取得新的高档香水一瓶。(非金银首饰以旧换新均按零售价作为计税依据且零售价是含税价格会计部门编号001出库单N073640728仓库部门编号0012021年06月12日编号名称规格单位出库数里单价额备注121高档香水30m1瓶1000300.0030000.0二联交财务部合计1000￥300000.00生产车间或部门:化妆品生产部仓库管理员:xxx我想知道他是销项还是进项，金额和税额怎么算

答： 学员你好，这是销项，计算为650*1000/1.13*0.13=74778.76106