我在2022年做了无票收入，2023年开票了，我是不是要冲销以前年度损益调整，冲销未分配利润，那我在报2022年汇算清缴年报的时候 有需要调整的吗

郭老师 解答

2023-03-22 09:21

不需要调整的，你都做以前年度损益调整，一正负数，一负数不影响今年的。

海瑞儿 追问

2023-03-22 09:26

但是未分配利润在今年期末余额变少了，没影响吗？那不是相当于我去年本年利润那里多交所得税了吗？

郭老师 解答

2023-03-22 09:28

你好，借以前年度损益调整，
应交税费，应交增值税销项，
贷应收账款，
然后你再开发票借应收账款贷以前年度损益调整，不是这么做的吗？

郭老师 解答

2023-03-22 09:28

以前年度损益调整一正数一负数不影响的。

海瑞儿 追问

2023-03-22 09:31

红字借预收账款
贷以前年度损益
应交增值税-销项
借以前年度损益
贷未分配利润

郭老师 解答

2023-03-22 09:32

还有蓝色发票呢，蓝色发票你写了吗？

海瑞儿 追问

2023-03-22 09:34

去年确认无票收入是正常做借预收账款 贷主营业务收入 应交增值税-销项 借主营业务收入贷本年利润

海瑞儿 追问

2023-03-22 09:36

红字是今年做的冲销，然后今年开发票了又正常做一笔借预收账款 贷主营业务收入 应交增值税-销项 借主营业务收入贷本年利润

郭老师 解答

2023-03-22 09:37

那不行，你去年红冲的收入，你在今年开发票也得用以前年度损益调整，要么你都用主营业务收入，要么都用以前年度损益调整，这两个必须是一样的，要不影响你的增值税销售额和所得税的销售额不一致。

海瑞儿 追问

2023-03-22 09:44

去年2022年确认无票收入做借预收账款 贷主营业务收入 应交增值税-销项 借主营业务收入贷本年利润
2023年开票了红冲红字 借预收账款 贷以前年度损益  应交增值税-销项   借以前年度损益   贷未分配利润
蓝字  做借预收账款 贷主营业务收入 应交增值税-销项 借主营业务收入贷本年利润

麻烦你帮我看下怎么改

郭老师 解答

2023-03-22 09:49

蓝字 做借预收账款 贷主营业务收入 
把这个主营业务收入改成以前年度损益调整。