根据税务行政许可的相关规定,下列各项属于税务机 问
被许可人以欺骗手段取得行政许可的 d 答
公交企业购置了免税的公关电动汽车,后来改装了,那 问
您好,是的,这个是需要的 答
老师好,这个年末未分配收益是我的净利润吗?净利润 问
你好,同学, 年末未分配利润实际等于资产负债表未分配利润金额 答
我们承包了一个环境卫生整治的合同,收到了合同约 问
你好,只要他垫付了,随时可以报销 答
老师个体工商户没交过,税能开亏损证明吗?家里办理 问
你好,这个和当地的税务局问一下,看看能不能开这种证明 答
老师,举个例子来说2019.3.31日期末留底数15万,20222.3.31期末留底数是40万,那么增量留抵数是多少?存量留底数是多少?
答: 增量留底数是25万,存量留底数是15万。举个例子来说,假设一家公司实现了30%的留抵率,那么2019年末存量留底20万,2020年末增量留底为30万,总留底为50万。另外,通常企业都会估算其每个期间的留抵率,以便让企业及时发现变动,调整相应策略,提高留抵率。
存货数量大于期末留底税额,怎么处理
答: 1、企业取得的进项税额不单纯是进货取得的进项税,因为留底税额这里包括了购买固定资产取得的进项税额、购买办公用品取得增值税专用发票的进项税额、运输费用可以抵扣的进项税额等等,这样就会出现增值税留底税额大于库存期末数计算出来的留底数。 2、如果想单独看看留底税额与库存数比较,可以在增值税进项税额明细账里分别设置进项税明细,购买固定资产取得的进项,运费发票取得的进项,购买货物取得的进项等等,这样可以一目了然知道进项税额的来历。 3、如果企业只有购进货物的进项税 ,不会出现增值税留底税额大于期末库存数,因为销售货物 需要增值的,增值就意味着销项税一定大于进项税,有增值税上交,如果进价和销价是一个单价,上交增值税为零。也不会出现你说的情况。 4、只有一种情况可以出现增值税留底税额大于库存期末数,那就是销售的货物单价低于进货价,就是亏损出售,税务机关是不允的,如果真的是处理货物损失,需要在增值税进项税额中转出低价出售货物的进项税额,如果不做转出,税务机关查出时要作补交税款的处理并处罚。
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
举例:某纳税人2019年3月31日的期末留抵税额为100万元,2020年已经退过一次增量留底退税80万现在到了2022年3月期末留抵有130万,请问在4月申请增量留抵退税是多少?
答: 是30万元,因为此时的留抵税额大于2020年期末的留抵税额,所以增量留抵退税就是30万元。