上个会计，资产负债表上现金余额是8719.60.实际金额是8632.50.真好差87.1元。应交税金资产负债表上计提的是6635.49.实际交税金是6548.39.真好差86.1。哪个老师知道这样的帐咋调呢？

妮 追问

2017-11-22 22:22

那这样调库存现金又和资产负债表上的数字不符了。

邹刚得老师 解答

2017-11-22 22:23

你好，之前多了87.1，现在调整减少不是刚好一致了吗

妮 追问

2017-11-22 22:26

现金不是多，实际金额是比负债表上

妮 追问

2017-11-22 22:27

现金不是多，实际金额比资产上少87.1。

邹刚得老师 解答

2017-11-22 22:28

资产负债表上现金余额是8719.60，实际金额是8632.50，应当是账上比实际多了87.1，而不是少了，所以调整计入贷方的

妮 追问

2017-11-22 22:31

是资产负债表上的现金比实际金额多87.1。要在借方调上这个数才能和资产负债表上的数相符。税金是多计提了87.1。实际缴税金额少87.1。要从借方去掉才能和资产负债表上相符。这帐不知道咋弄了。

邹刚得老师 解答

2017-11-22 22:33

借；应交税费 贷；库存现金 87.1 
你好，就是做这个调整分录
库存现金账面减少87.1刚好账实相符
应交税费计入借方也是减少，这样也是做到了账实相符