2022年一季度筹建期间的产生银行利息收入是3万元，发生银行手续费200元。如何填列申报一季度企业所得税呢

2022年一季度筹建期间的产生银行利息收入是3万元，发生银行手续费200元。如何填列申报一季度企业所得税呢

答： 答案应该是在本季度企业所得税申报表的第三项“利息、贴现、手续费及其它金融收入”栏填报该3万元，并在第四项“手续费、佣金及其他金融支出”栏填报200元。

第一季度利润总额-50万，第二季度利润总额200万，上半年利润总额合计为150万元，现要预缴企业所得税37.5万元。在第二季度申报表如何填写，在第二季申报表里填完数据后，第11行次”应纳所得税额为50万元，请问老师：第一季度亏损的50万元，应在哪里填写后，才能变得第二季度申报表里应纳所得税额为37.5万元？

答： 你好，你当地季度申报表是本期金额，本年累计两栏的 还是只有本年累计一栏的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

4.某企业是增值税一般纳税人，2020年度经税务机关确认的亏损为60万元。2021年发生下列业务：（1）取得销售收入6 000万元；债券利息收入130万元，其中国债利息收入40万元。销售成本3 100万元，缴纳增值税600万元，城市维护建设税和教育费附加60万元。（2）发生销售费用1 200万元，其中广告费和业务宣传费990万元。（3）发生财务费用200万元，其中支付向企业借款2 000万元的1年利息150万元，同期银行贷款利率为6%。（4）发生管理费用800万元，其中用于新产品、新工艺研制而实际支出的研发费用180万元。（5）购置节能节水设备，价款600万元。（6）1-4季度已经预缴企业所得税80万元。要求： （1）计算2021年度的利润总额

答： 您好！ 会计利润的计算过程是 6000 +130-3100-60-1200-200-800