多交的税，申请抵缴下个季度的税，怎么做账务处理

是你啊 追问

2017-11-22 10:37

我申请抵税的，这个分录不对吧

邹老师 解答

2017-11-22 10:38

多交 借；应交税费  贷；银行存款 
抵税就是  借；所得税费用 贷；应交税费

是你啊 追问

2017-11-22 10:40

那我这个贷方还是有余额的

邹老师 解答

2017-11-22 10:41

你好，是多计提了吗

是你啊 追问

2017-11-22 10:42

公司有减免政策，6月才下发通知，今年1月开始多缴的税额可以抵缴下个季度的

邹老师 解答

2017-11-22 10:44

抵减做这个分录就是了   借；所得税费用 贷；应交税费 
你之前多交计入借方，现在抵减计入应交税费贷方，怎么会有贷方余额呢

是你啊 追问

2017-11-22 10:50

我之前交的都是正常交的，政策出来我要抵税啊，我交的时候都是正确的，现在我可以申请的，而不是我自己做账多交的

邹老师 解答

2017-11-22 10:51

抵扣之后税款，本来你需要缴纳，而是用之前多交的税款抵扣 
所以分录是 借；所得税费用 贷；应交税费

是你啊 追问

2017-11-22 10:53

那月末结转呢？

邹老师 解答

2017-11-22 10:54

借；本年利润 贷；所得税费用

是你啊 追问

2017-11-22 10:57

应缴税费的贷方有余额怎么办

邹老师 解答

2017-11-22 10:58

你好，你之前多交了计入应交税费借方，这个时候是借方余额，你再做计提，是贷方发生额，刚好是平的 ，没有余额了

是你啊 追问

2017-11-22 11:00

我多交的是正确的缴纳的，银行存款也是相应的数，借贷都平了的

邹老师 解答

2017-11-22 11:03

那你需要做之前减免的分录 
借；应交税费  贷；所得税费用 
冲销多计提的