我们公司是今年4月注册成功的，个税就申报了一个人法人，但是法人的工资没有计提和发放，财务报表上传的也是零的，能不能这么处理，如果不能那我是要补回来吗？还有就是现在看到出了说六个月零申报会被税局注意，但是公司又没有开展业务，又没有开票，只是注册了空壳公司而已，要怎么处理才好呢？

吴月柳

职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2017-11-22 10:13

你好，你申报的个税是零工资还是有工资的？有工资的话财务报表就不能为零，如果零申报太久税务局会比较关注你们如果是实际没开展业务就没事，但长期这样最好注销掉

lily 追问

2017-11-22 10:18

是有申报1600的工资的，刚开始的几个月是外账公司代理的，后面我们老板接回来让我做账的，但是我看之前代理公司做的报表是没有计提和发放工资的，只是有一笔从老板那里借来的五万元其他应付款。我问那边，她说按正常纳税申报就可以

吴月柳解答

2017-11-22 16:32

如果没做发放那个税可以不用申报的因为个税是代扣代缴

精选问题

老师，24年的发票，实验费，计入生产成本，应该是研发费问

可以的，这个生产成本没有结转吗？没有结转的话可以答
老师，我看截止12月的利润表，旅游行业，成本率达85%，成问

你好可以的，销售费用可以稍微多一些答
老师，旅游行业，小规模，这个报表费用有点高，费用高是问

同学您好，很高兴为您解答，请稍等答
老师你好，我的资产附表，期末数-期初数等于利润表净问

不对，逻辑上 “资产附表期末 - 期初”≠“利润表净利润”（资产变动是所有权益 %2B 负债变动的合计，净利润只是所有者权益变动的一部分），且你的调账数拆分也有问题：资产附表的 “期末 - 期初” 是资产总额变动，和净利润无直接等式关系（资产 = 负债 %2B 所有者权益，净利润仅影响所有者权益里的未分配利润）；若你是调 “未分配利润”，正确拆分应是：净利润 = 未分配利润变动 %2B 所得税（或相反），但你这里 26763.72%2B906.9=27670.62，数字上凑平了，但逻辑不对应资产附表的变动。答
老师请教一下我是内账会计我们公司A是老板和问

你们替B公司承担的，B公司做了收入的话，相当于是B公司欠A公司的用应收账款不做你们的成本答

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