对方税率开错了，她开红字，我把原来发票退回，怎么做账呢？跨月的小规模纳税人

李老师2

职称：中级会计师,初级会计师,CMA

2023-03-20 18:36

你可以根据纳税人的申报期来处理这笔交易，因为跨月，需要在上一月和本月分开处理。在上一月，可以将开具红字发票的借方分录录入“应交税费-应交增值税”科目；将开具蓝字发票的借方分录录入“应收账款”科目。而在本月，你可以将原来开具红字发票的贷方分录录入“应收账款”科目；将原来发票的贷方分录录入“应交税费-应交增值税”科目。

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公司注销必须填汇算清缴报表，先办经营期汇算，再申报清算所得税。广宣费没扣除完的不用调增，注销当年按限额扣除，超限额部分不再结转。答

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