大概2020年有申报未收款收入452865.64，未开票；2023年第一季度开了452865.64的票， 之前做的是： 借：银存452865.64 贷：主营业务收入439675.38 应交税费13190.26 老师我现在开票了，怎么做账呢

优雅的柚子 追问

2023-03-20 16:15

谢谢老师，实际上这笔款项是收到了在2020年

郭老师 解答

2023-03-20 16:16

你好，用应收账款过渡一下的，因为钱没有退回来，你做不了银行存款。

优雅的柚子 追问

2023-03-20 16:17

借：银存452865.64
贷：主营业务收入439675.38
应交税费13190.26
但是他之前直接只做了一笔这个，没有应收账款这个分录

郭老师 解答

2023-03-20 16:18

你好，因为钱没有退回来，你用不了银行存款，所以用一个往来科目代替。