送心意

袁老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2017-11-21 18:16

计算一下,按照正确折旧列示吧借:以前年度损益调整贷:累计折旧

芯俊 追问

2017-11-21 19:35

2016年末数是对的。2017年的年初就不知道怎么弄错了。2017年明细表的上年结转表列数就错了,这个应该是调本年度的吧,怎么调?

袁老师 解答

2017-11-21 20:18

这个把期初数调就通过以前年度损益调整吧

芯俊 追问

2017-11-21 21:32

那未分配利润呢,资产负债去的两边要平衡呢?

芯俊 追问

2017-11-21 21:34

累计折旧2017年初数大于2016年的期末数,不是应该冲减吗。前面的分录是增加数了吧?

芯俊 追问

2017-11-21 21:34

累计折旧2017年初数大于2016年的期末数,不是应该冲减吗。前面的分录是增加数了吧?

袁老师 解答

2017-11-21 22:28

如果冲减就做相反分录吧                         

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问题1:一是可以减少给钱,给一些实物或者房屋使用权;二是把这个分红转为股权,后续他们出售股权也有利润;三是以撤资形式达到税负最低。问题2:一平价或者低价卖出,不要开票;二采用坏账准备形式计提坏账;三与上游联系退货;四利用小微企业免税优惠,慢慢消化;
2022-02-12 17:31:45
你看一下图片参考一下
2022-06-23 18:24:45
你好,那就涉及两笔分录,一笔是收到还款。冲其他应收款,还有一个就是发工资,你就计提工资,然后发放
2022-02-17 21:43:07
1.调整事项 借:以前年度损益调整—主营业务入  200                应交税费—应交增值税(销项税额)34 贷:应收账款 234 借:库存商品   185 贷:以前年度损益调整—主营业务成本 185 借:应交税费—应交所得税   3.75 贷:以前年度损益调整—所得税费用3.75 2. 非调整 3. 调整 借:以前年度损益调整—信用减值损失 125 贷:坏账准备 125 借:递延所得税资产 31.25 贷:以前年度损益调整—所得税费用31.25 4.调整 借:库存商品 100 贷:累计折旧 100 5.非调整 6.非调整 综合结转以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 94.5 盈余公积-法定盈余公积 10.5 贷:以前年度损益调整 105(200-185-3.75+125-31.25) 2. 应收帐款 -234-125=-359 存货+285(185+100) 固定资产 -100 递延所得税资产 +31.25 应交税费 -3.75 盈余公积 -10.5 未分配利润 -94.5
2022-05-30 17:23:58
你好,麻烦把题目拍一张发上来看看
2022-03-08 08:52:57
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