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"借：管理费用 100 贷：其他应付款——某某 100 在资产负债表中，是不是其他应付款增加100，未分配利润?100？？ 在利润表中，业务及管理费本期金额和本年累计金额各增加100？"
木水星辰
于2023-03-20 14:49 发布 358次浏览
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李老师2
职称： 中级会计师,初级会计师,CMA
2023-03-20 15:02
老师 请问酒店住宿小规模 小企业会计准则 美团平 问
应收全额按酒店开票 180 确认；美团扣的佣金、积分属于销售费用，按实际发生额入账，不按发票金额，发票仅作附件，多开差额不做账。 差额拆解：应收 180，回款 158.62，本期该单实际平台扣费 = 180-158.62=21.38；本周多张订单汇总开票 35.28，超出部分属于其他订单费用，不是本单。 分步标准分录 1. 客人入住，酒店开 180 元住宿发票，确认收入应收 借：应收账款 - 美团平台 180 贷：主营业务收入 178.22 贷：应交税费 — 应交增值税 1.78 2. 计提本单美团扣费 21.38（佣金 %2B 积分） 借：销售费用 — 平台服务费 21.38 贷：其他应付款 — 美团平台 21.38 3. 一周后两件事：收到回款、收取平台服务费发票 ① 收到美团回款 158.62 借：银行存款 158.62 借：其他应付款 — 美团平台 21.38 贷：应收账款 - 美团平台 180 （到此本单应收、应付全部平账） ② 拿到本周汇总服务费发票 35.28（含本单 21.38 %2B 其他订单 13.9） 仅把本周全部订单合计计提的销售费用对应发票附凭证，不额外做账；发票总额大于单张计提额是多笔订单合并开票，属于正常，不用冲减费用。 你之前错误点纠正 不要只计提 14 元费用，必须按每单 180 与回款差额 21.38 计提当期真实费用；平台一周合并开票金额是多笔订单汇总，不用调整已入账费用，凭证附费用明细台账佐证即可。 答
老师好，月㡳了有个单位非要开票，但是我们的成本票， 问
您好，这个可以换个供应商， 答
公司现在是微信小程序体检预约， 比如我们收客户20 问
老师正在计算中，请同学耐心等待哦 答
公司以前年度有亏损，今年盈利了，但总体净利润还是 问
您好，未分配是正数还是负数 答
老师，公司公户直接付了一笔法人名下车辆保险金费 问
您好，不能做，因为公司名下没有车子 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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木水星辰 追问
2023-03-20 15:02
李老师2 解答
2023-03-20 15:02