老师，我是旅行社小规模纳税人差额征税，我平时收入没有计提出增值税，成本没有计提出销项税抵减，季度末，我还怎么根据差额做分录，计提税金

老师，我是旅行社小规模纳税人差额征税，我平时收入没有计提出增值税，成本没有计提出销项税抵减，季度末，我还怎么根据差额做分录，计提税金

答： 同学你好 （1）全额确认收入与销项税额 借：银行存款       贷：主营业务收入              应交税费———应交增值税(销项税额)   （2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借：主营业务成本       应交税费———应交增值税(销项税额抵减)       贷：银行存款 （3）月底结转未交增值税 借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税)        贷：应交税费———未交增值税

老师，我是旅行社小规模纳税人差额征税，我平时收入没有计提出增值税，成本没有计提出销项税抵减，季度末，我还怎么根据差额做分录，计提税金

答： 老师：为了根据差额征税来计提税金，你需要首先对前一个月的销项税应纳和进项税额进行统计并形成表格，然后再根据表格中计算出的销项税与进项税的差额来计提税金，即进行计提期间的税款分录。此外，为了更加便捷的计算出税款，建议在日常经营中，根据营业收入和营业成本来实时计提增值税和销项税，以避免最后缴税时出现大量差额而影响纳税效率。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，我们是小规模纳税人，增值税按季度交，我每月计提，但到季末没有达到起征点，那我计提的增值税怎么处理，分录呢？我上一年度计提的增值税怎么转出，会计分录呢？

答： 您好 季末确认不需要缴纳增值税的时候写分录 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入