;)
"1 2020年年初 存货跌价准备 甲产品科目余额为100万元库存原材料a材料未计提跌价准备 2 2020年年末原材料a材料科目余额为1000万元库存商品甲产品科目余额为500万元，当年没有销售甲产品库存。A原材料将全部用于生产100件乙产品，每件产品耗用直接材料费用10万元，80件乙产品已经签订，销售合同和从价格为每件11.25万元其余20件乙产品未签订销售合同预计以产品的市场价格为每件十一万元预计生产每件以产品还需发生除a材料以外的成本三万元预计销售以产品发生的相关税费为每件0.55万元 3
美满的衬衫
于2023-03-20 11:10 发布 494次浏览
-
青柠
职称： 会计实务
2023-03-20 11:19
5月购买债券逆回购4999000元，佣金999.8，6月15号到 问
1券商收取交易佣金属于直接收费金融服务，券商可以开具增值税专用发票，税率6%。，不可以抵扣 答
T型账我后面改的对不对，这样是不是就连续了 问
您好，您具体是怎么改的 答
EPC项目属于兼营还是混合销售 问
1. 总局及多数省份口径：按“兼营” - 河南、福建、浙江、广东等国税/12366明确： EPC不属于混合销售，属于兼营，应分别核算，分别适用6%/13%/9%。 - 理由：设计、采购、施工是并列独立模块，不是“主从”，不符合混合销售定义。 2. 少数口径（老口径/地方执行）：按“混合销售（建筑服务）” - 部分地区曾执行：整体按建筑服务9%（理由：EPC本质是工程总包，施工为主业）。 - 风险：设备采购13%进项多、销项9%，易留抵；且与总局口径冲突，易被调整。 3. 2026年增值税法新规影响（要点） - 新规更强调：一项应税交易才是混合销售；多项独立交易=兼营。 - EPC更明确属于兼营，必须分开核算；未分开，从高按13%。 答
老师你好，其他现代服务营销服务，我这个税收编码选 问
同学，你好 现在是生产生活服务 答
与客户A进行结算，可这样结算？存在什么风险？应该如何 问
可以这样结算，但必须合规处理，否则有税务和账务风险： 必须开票：双方分别就应收 / 应付的费用金额，互相开具对应发票，不能只互抵不做账。 必须签协议：签订盖章的费用互抵结算协议，明确金额和抵扣方式。 差额走银行：差额 50,232.47 元必须通过银行转账结清，备注 “费用互抵差额”。 规范做账：分别确认收入、成本，再对冲往来，不能直接净额入账。 分别确认收入和成本，再通过往来科目（如应收账款 / 应付账款）对冲，差额部分通过银行转账结清： 确认应收客户 A 的费用： 借：应收账款 - 客户 A 96,300.97 贷：主营业务收入 / 其他业务收入 贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额） 确认应付客户 A 的费用： 借：主营业务成本 / 其他业务成本 借：应交税费 - 应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 - 客户 A 46,068.50 往来对冲并支付差额： 借：应付账款 - 客户 A 46,068.50 借：银行存款 50,232.47 贷：应收账款 - 客户 A 96,300.97 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
加载中...;){kind=link}
青柠 解答
2023-03-20 11:19