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青柠

职称： 会计实务

2023-03-20 09:36

上个月的计提的工资金额与这个月实际发放的工资金额不一致？你能够详细说明一下情况吗？

无语的蜗牛 追问

2023-03-20 09:36

是的，上个月计提的工资金额是10000元，但是这个月实际发放的工资金额却是9000元，我需要知道这种状况下，会计分录该怎么做？

青柠 解答

2023-03-20 09:36

首先，你需要检查一下上个月的计提工资是否符合财务标准。如果没有问题，那么就需要做两条分录，一条是上个月的计提工资，金额是10000元，另一条是这个月实际发放工资，金额是9000元。拓展知识：在会计分录中，应该按照实际发生的事件来记录，而不是按照实际发放的金额进行记录。

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相关问题讨论
你好，那哪一个大，哪一个小呢？
2022-03-31 15:09:17
上个月的计提的工资金额与这个月实际发放的工资金额不一致？你能够详细说明一下情况吗？
2023-03-20 09:36:34
计提工资和发放上个月的工资的分录如下： 1.计提工资：计提工资账户（借方）减去应付工资专户（贷方）。 2.发放上个月的工资：应付工资专户（借方）减去银行存款（贷方）。 计提工资和发放上个月的工资虽然有关系，但它们与个人所得税支付的关系不大。在发放上个月的工资的过程中，会按照国家规定的额度从工资总额中扣除个人所得税，而计提工资只按照上个月的工资总额计算。因此，计提工资和发放上个月的工资与个人所得税支付没有直接的关系。 拓展知识：计提工资是在未发放工资前，依据国家规定提前将部分应缴纳的税款计提出来，也就是说计提工资是按照工资总额计提，后续发放工资时，在减去计提工资之后，将其余部分发放给职工来使用。
2023-03-01 19:25:26
您好，标准做法就是当月计提，
2022-03-08 10:37:54
同学你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2022-03-08 10:39:31
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