境外母公司代垫了我司房租及一些设备费用，取得的发票为境外公司抬头的。现在我司用现金将代垫费用还回去，这样将承担什么风险？

kj_1hKo0HgCl0rc 追问

2017-11-21 10:23

因为境外公司对国内情况不了解，没意识到要取得以我司抬头发票。但现在母公司一定要收回，有什么办法处理吗？

邹刚得老师 解答

2017-11-21 10:24

你好，发票也需要冲销，开具子公司抬头发票才可以的

kj_1hKo0HgCl0rc 追问

2017-11-21 10:26

也协商过，房东及厂家那边都不同意冲销重开。

邹刚得老师 解答

2017-11-21 10:26

你好，这样就没有办法入账的

kj_1hKo0HgCl0rc 追问

2017-11-21 10:27

那我这样支付，税前不扣除，还会有其他风险吗？

邹刚得老师 解答

2017-11-21 10:29

你好，汇算清缴做纳税调整增加就是了，没有其他风险

kj_1hKo0HgCl0rc 追问

2017-11-21 10:40

那我需要取得境外母公司开具发票给我们吗？

邹刚得老师 解答

2017-11-21 10:41

你好，发票退回之前单位，由之前单位开具给子公司，然后子公司付款

kj_1hKo0HgCl0rc 追问

2017-11-21 10:44

之前单位不给开。现在准备不税前扣除还代垫款，需要境外公司开发票吗？

邹刚得老师 解答

2017-11-21 10:48

你好，这个不是境外公司开具发票的问题，而是发票抬头不对的问题

kj_1hKo0HgCl0rc 追问

2017-11-21 10:51

是的，前期没意识到，现在之前的单位又不给重开呀

邹刚得老师 解答

2017-11-21 10:52

你好，如果不重开，你就只能是计入母公司费用，而不是子公司费用的

kj_1hKo0HgCl0rc 追问

2017-11-21 10:53

现在母公司非要让子公司还回去

邹刚得老师 解答

2017-11-21 10:54

换回去你子公司也是只能是做其他应收款挂账的

kj_1hKo0HgCl0rc 追问

2017-11-21 10:55

所以我还回去，正常入账但税前不扣除，也是可以的吗？

邹刚得老师 解答

2017-11-21 10:56

账务上入账了，汇算清缴需要做纳税调整增加处理