老师，工程建筑的账一定要分项目核算吗

微信用户 追问

2023-03-19 16:51

老师，我有一家公司是交给代账公司做的账，她们那说不好分项目核算，就没设置项目核算

郭老师 解答

2023-03-19 16:59

那他咋结转成本的

微信用户 追问

2023-03-19 17:10

她们平时一般是根据开票收入的90%结转成本，费用有拿到多少发票就结转多少发票，到最后一个季度就倒算，会跟根据全年的收入及行业推算一个利润，适当的交一些所得税。比如她们说开票收入有100万元，他们可能要倒算出10万元的利润，再根据这个10万元算税，其他多的成本就下次结转

郭老师 解答

2023-03-19 17:11

完工后的呢
分不出来的吧
成本核算不准确

微信用户 追问

2023-03-19 17:15

完工后，她们不管，她们说只管公司整个的利润核算，项目让我们做个内账，她们只负责外账

郭老师 解答

2023-03-19 17:31

wangonhle这个项目的成本都没有了
影响利润的

微信用户 追问

2023-03-19 17:54

老师，公司业务不多，能一个季度做一次凭证吗

郭老师 解答

2023-03-19 18:03

你好小规模的可以的

微信用户 追问

2023-03-19 18:38

老师，一般纳税人的不可以对吗？为什么

郭老师 解答

2023-03-19 18:39

不可以
按月申报增值税附加税
需要按月做

微信用户 追问

2023-03-19 18:42

老师，增值税和附加税没做凭证也不影响申报啊

郭老师 解答

2023-03-19 19:53

不影响的
但是账务处理呢
你缴税之后不做帐

微信用户 追问

2023-03-19 20:18

老师，您的意思是小规模一个季度报一次是可以按季做凭证，但一般纳税人即使没有收入也要按月账对吗

郭老师 解答

2023-03-19 20:19

都应该安季度
一旦税务局查帐要求你们提供上个月的财务报表不就拿不出来

只不过小规模业务不多的可以集中在一个季度做
到时候补也好做

微信用户 追问

2023-03-19 20:30

老师，我本来想如果可以一个季度做一次凭证， 那同一个计度就不会存在多计提工资，比如8月份开票收入成本不够，9月份资项目产生的工资也可以计提到成本的

郭老师 解答

2023-03-19 20:38

8月份可以暂估
9月份冲暂估就是了


还有如果9月份缺成本的呢

微信用户 追问

2023-03-19 20:49

老师，我8月份把9月的项目上的人工工资暂估了，那8月和9份这块分录应该怎么写

郭老师 解答

2023-03-19 20:51

借工程施工贷应付职工薪酬，
借主营业务成本
贷工程施工

九月份借应付制工薪酬
贷工程施工建工程施工
借主营业务成本负数，
然后再做借工程施工
贷应付职工薪酬，
借主营业务成本贷应付的工薪酬

微信用户 追问

2023-03-19 21:07

老师，我整理了一下我的思路，您看可对 8月份 摘要 暂估 借工程施工贷应付职工薪酬 结转成本 借主营业务成本 贷工程施工
9月份 冲暂估 借工程施工 负数 贷应付职工薪酬 负数 再做一笔蓝摘要 计提9月工资 借工程施工贷应付职工薪酬  9月份不冲成本也不结转 这样行吗

郭老师 解答

2023-03-19 22:04

你好
暂估和实际一样的可以