送心意

王雁鸣老师

职称中级会计师

2017-11-20 22:48

您好,如果代开时没有交附加税的,就不用计提了。已交的增值税,需要交城建税的。教育费附加和地方教育附加费就不用交了。

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你好 增值税 借;应收账款 等科目 , 贷;主营业务收入 ,应交税费-应交增值税 借;应交税费-应交增值税 , 贷;银行存款 附加税 借;税金及附加 , 贷;应交税费——附加税 借;应交税费——附加税 , 贷;银行存款
2020-05-28 14:29:48
需要交增值税就需要交附加税那就需要计提附加税
2019-01-13 18:55:19
你好,需要做计提分录的
2017-07-12 10:26:42
需要计提增值税及附加税,代开专用发票不免税,代开时预交税款,最后月末报税时不需要补交税款了
2018-08-27 17:54:52
小规模季度不到9万,计提附加税,国税代开的增值税专用发票的增值税要计提附加税的。 如果减免了就做减免分录,交了计入税金及附加科目 城建税是不免的,教育费附加、地方教育费附加是可以免的(免增值税不免教育费附加)
2017-07-14 12:24:51
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