请问，小规模去年固定资产一次性折旧所以无需交所得税，但现在汇算清缴我要调一个固定资产折旧所以变成了盈利，那这样的话需要补交企业所得是吧，求分录

请问，小规模去年固定资产一次性折旧所以无需交所得税，但现在汇算清缴我要调一个固定资产折旧所以变成了盈利，那这样的话需要补交企业所得是吧，求分录

答： 是的，你需要补交企业所得税。这里针对调减固定资产折旧，需要在企业会计分录上做以下处理。 第一轮对话： 学员：请问，小规模去年固定资产一次性折旧所以无需交所得税，但现在汇算清缴我要调一个固定资产折旧所以变成了盈利，那这样的话需要补交企业所得是吧，求分录。 老师：是的，你需要补交企业所得税。这里针对调减固定资产折旧，需要在企业会计分录上做以下处理：应交税费—应交所得税 借方——贷方，固定资产折旧—应交税费 借方——贷方，企业所得税贷方——应交税费借方。 第二轮对话： 学员：哦，我明白了，那我可以先缴纳企业所得税，然后再在会计分录上进行调整吗？ 老师：可以的，先缴纳企业所得税，然后在会计分录上做出相应的调整。你也可以参考一些财务处理的相关文献，以便更好地理解和处理这一问题。

请问固定资产汇算清缴 做了固定资产一次性折旧 第二年还需要做 借：应交税费-应交所得税 贷：递延所得税负债 吗？小企业可以不做吗？

答： 你好，同学。 是的，这是属于递延所得税负债，小企业可不做的

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

请问企业所得税汇算清缴时，添加了一项固定资产一次性折旧，企业所得税应纳税所得税和年度利润表数据不一样需要调整吗？

答： 你好，企业所得税应纳税所得额与利润表的利润本来就不一致的，不需要调整的