请问，小规模去年固定资产一次性折旧所以无需交所得税，但现在汇算清缴我要调一个固定资产折旧所以变成了盈利，那这样的话需要补交企业所得是吧，求分录

是的，你需要补交企业所得税。这里针对调减固定资产折旧，需要在企业会计分录上做以下处理。 
 
第一轮对话： 
 
学员：请问，小规模去年固定资产一次性折旧所以无需交所得税，但现在汇算清缴我要调一个固定资产折旧所以变成了盈利，那这样的话需要补交企业所得是吧，求分录。 
 
老师：是的，你需要补交企业所得税。这里针对调减固定资产折旧，需要在企业会计分录上做以下处理：应交税费—应交所得税 借方——贷方，固定资产折旧—应交税费 借方——贷方，企业所得税贷方——应交税费借方。 
 
第二轮对话： 
 
学员：哦，我明白了，那我可以先缴纳企业所得税，然后再在会计分录上进行调整吗？ 
 
老师：可以的，先缴纳企业所得税，然后在会计分录上做出相应的调整。你也可以参考一些财务处理的相关文献，以便更好地理解和处理这一问题。