九月开业股东用自己的钱为员工购买了意外保险，没做帐，十月经理要我做帐的把这购买的保险款挂帐，因为不知是多少钱，分录：借：管理费用-意外险 6000 贷：其他应付款-股东 6000 现在十一月股东把购买意外险的单据拿到财务室，发现购买意外险的金额是4500元（股东没有报销），请问这多出来的1500元怎么处理呢？

一笑而过 追问

2017-11-20 18:04

好的，老师请问，如果十月有笔分录:     借：长期待摊费用     贷：其他应付款     十月这笔长期待摊费用也进行了摊销 
     十一月时发现这笔分录有问题进行了冲销，然后又写了笔正确的分录。 
    请问老师，十月摊销了的这笔分录，十一月又应如何处理呢？

李爱文老师 解答

2017-11-20 18:05

再摊销的金额是多摊销了，还是少摊销了，再进行调增摊销金额

一笑而过 追问

2017-11-20 18:35

老师，如果十月有笔分录: 借：长期待摊费用6000 贷：其他应付款 6000    
十月这笔长期待摊费用也进行了摊销 
十一月时发现这笔分录有问题进行了冲销，借：长期待摊费用-6000 贷：其他应付款 -6000   然后又写了笔正确的分录。借：长其待摊费用4500     货：其他应付款4500 
请问老师，十月摊销了的这笔分录，十一月又应如何处理呢？

李爱文老师 解答

2017-11-20 18:39

冲销更正后，十一月按正常摊销处理

一笑而过 追问

2017-11-20 18:45

老师，十一月还要把这笔分录摊销的金额冲销对吗？借：长期待摊费用-6000 贷：其他应付款 -6000     借：营业费用   -500   贷：长期待摊费用  -500     对吗？

李爱文老师 解答

2017-11-20 19:34

十一月份三笔分录 
一、冲销十月凭证 
借：长期待摊费用-6000  
贷：其他应付款 -6000 
二、更正十月凭证 
借：长期待摊费用4500  
贷：其他应付款4500 
三、摊销十一月的费用 
借：长期待摊费用4500  
贷：其他应付款4500