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李爱文老师

职称： 会计师,精通Excel办公软件

2017-11-20 16:09

公司本期销项税额67471，进项税额63696.58，月末怎么结转增值税.

李爱文老师 解答

2017-11-20 16:15

是这样，月末结转增值税，存在两种情况：1、本月不交增值税，属于留抵税额；2、本月需要交增值税。
一、本月不交增值税，属于留抵税额
1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）
借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
2、借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
这个应交税费——未交增值税，属于借方余额，下月继续留抵
二、本月需要交税
1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
2、
借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税

3、交税时
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
那么这个应交税费——未交增值税，因交税而平账

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相关问题讨论
公司本期销项税额67471，进项税额63696.58，月末怎么结转增值税.
2017-11-20 16:09:58
你好同学，分录： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 -预交增值税 转出未交增值税(差额22321.72) 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 还有疑问吗？
2020-01-12 19:23:39
你这应交税费的图片没有截全，期初数的组成都无法看清具体的情况
2017-11-21 09:44:04
你好，进项税额，进项税额转出，未交增值税之部间不涉及结转，前三行业务不清楚为什么是那样做。后两行是把本月未交的增值税做转出，转到未交增值税里。
2019-10-26 15:33:48
同学，你好，转出当月应交未交增值税分录， 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 注意，应交税费是负债类科目，科目明细余额不像损益类科目全部结转为零，仅仅只需要转出未交或多交的增值税到二级明细科目未交增值税下面。
2021-08-10 23:23:33
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