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李爱文老师

职称： 会计师,精通Excel办公软件

2017-11-20 16:09

公司本期销项税额67471，进项税额63696.58，月末怎么结转增值税.

李爱文老师 解答

2017-11-20 16:15

是这样，月末结转增值税，存在两种情况：1、本月不交增值税，属于留抵税额；2、本月需要交增值税。
一、本月不交增值税，属于留抵税额
1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）
借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
2、借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
这个应交税费——未交增值税，属于借方余额，下月继续留抵
二、本月需要交税
1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
2、
借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税

3、交税时
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
那么这个应交税费——未交增值税，因交税而平账

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相关问题讨论
公司本期销项税额67471，进项税额63696.58，月末怎么结转增值税.
2017-11-20 16:09:58
你好同学，分录： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 -预交增值税 转出未交增值税(差额22321.72) 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 还有疑问吗？
2020-01-12 19:23:39
你这应交税费的图片没有截全，期初数的组成都无法看清具体的情况
2017-11-21 09:44:04
你好，进项税额，进项税额转出，未交增值税之部间不涉及结转，前三行业务不清楚为什么是那样做。后两行是把本月未交的增值税做转出，转到未交增值税里。
2019-10-26 15:33:48
你好， 结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
2021-05-06 11:53:13
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